HS-03 · 凭证全量稽核扫描

① 场景引入

一、这件事现在是什么样

往来与核算 · 真实业务触发

月末关账前，按制度凭证要有「稽核人员」签章，但中小企业出纳兼会计，稽核岗形同虚设。借贷不平、科目异常、附件缺失、摘要乱填这些问题，从来没人全量查过——不是抽5%，而是把全部凭证扫一遍。

二、痛点 · 每条都有来源

1. 凭证稽核是内控基本动作，但中小企业没有独立稽核岗，等于从来没人抽过
   依据：《会计基础工作规范》（财政部）规定凭证必备栏位与签批层级（制单→审核→记账→主管）
2. 凭证必备栏位（日期/编号/摘要/科目/金额/附件数/制单/审核/记账/主管签章）缺一个都是审计问题
   依据：《会计基础工作规范》（财政部）规定凭证必备栏位与签批层级（制单→审核→记账→主管）
3. 借贷不平、科目挂错、摘要乱填这些问题，人工抽5%根本发现不了，全量扫又没时间
   依据：《会计基础工作规范》（财政部）规定凭证必备栏位与签批层级（制单→审核→记账→主管）

三、换个做法之后

变化不在「快」，在「参与的角色」和「覆盖的范围」

✕ 现在的做法

• 凭证稽核是内控基本动作，但中小企业没有独立稽核岗，等于从来没人抽过
• 凭证必备栏位（日期/编号/摘要/科目/金额/附件数/制单/审核/记账/主管签章）缺一个都是审计问题
• 借贷不平、科目挂错、摘要乱填这些问题，人工抽5%根本发现不了，全量扫又没时间

✓ 交给 Agent 之后

• 多来源文件一次读入，先做口径与完整性校验，再开始算
• 每条结论绑定来源文件、字段或条号，可以被审
• 产出是企业真会流转的正式件（带签批栏），不是一张展示用的表
• 该拦的地方给出「现在还不能提交」，并给不用干等的替代方案

四、场景闭环

5 步 · 每一步的产出都是下一步的输入

1. 全量扫描 · 借贷平衡逐张凭证借贷是否相等，不平的揪出来
2. 科目异常检测科目挂错、方向反了、余额方向异常
3. 附件与摘要检查附件张数缺失、摘要乱填或为空
4. 断号检测凭证号是否连续，断号的揪出来
5. 生成稽核清单异常项分类，附处理建议

要准备什么：记账凭证数据（软件导出）日期/编号/摘要/科目/金额/附件数科目余额表用于核对科目方向与余额

为什么这个场景值得做

优先级评分：痛感 3 × AI 适配 4 ÷ 落地难度 2 = 6.0

最大差异点：不要求先导出标准格式。凭证数据直接扔进来，全量扫描和异常分类由 Agent 做，异常项逐条带出处。评分口径：痛感看「这事没做好谁会生气、生气到什么程度」；

AI 适配看「输入是否非结构化、是否要跨部门取数、错了能不能当场看出来」；

落地难度是分母 —— 需要客户先做数据治理的场景，分数会被压得很低。

五、会产出什么

判断标准只有一个：这份东西能不能直接进企业的流程

• 正式件本体：凭证稽核清单.xlsx 异常分类 · 附处理建议
• 可派发清单：借贷不平明细.xlsx 可派发 · 逐张差额· 需改平

这套东西不承诺什么：不做凭证的修改（改凭证必须人做）。不做科目归属的最终判定（挂错科目的建议由人确认）。只做全量扫描和异常清单。

② Live Demo（演示逐步）

演示模式 · 可视化预演 本页展示的是「应该怎么跑、每一步看什么、交付什么」，用的是真实业务格式的脱敏构造数据， 不宣称已接入客户生产系统，也不承诺任何效率提升百分比。

案例设定：华峰精密机械制造有限公司（虚构 · 87 人 · 苏州）6 月关账前全量稽核 171 张凭证，借贷不平 3 张、摘要乱填 17 张。

全量凭证171 张借贷不平3 张 · 42,000摘要乱填17 张断号(作废)9 个号

输入财务手上能拿到的东西

不需要整理格式、不需要改文件名 · 直接拖进对话框

记账凭证数据_2026年6月.xlsx软件导出 · 有效凭证 171 张 · 含借贷不平与摘要乱填会计李静导出 · 月底关账前科目余额表_2026年6月.xlsx用于核对科目方向与余额 · 应收账款期末出现贷方余额会计李静导出 · 月底关账前凭证作废记录.txt软件里的作废凭证号，9 个空号都是作废重录软件系统记录 · 不随凭证导出注意标橙色那一份 —— 凭证作废记录.txt。它软件系统记录 · 不随凭证导出，平时压根不在核对范围里。这个场景的价值，很大一部分就来自把它读进来。

提示词就说这么几句

没有模板、没有表单 · 专业规则由 Skill 兜底

帮我把这些凭证全扫一遍，找出有问题的地方：借贷不平的、科目挂错的、附件没了的、摘要乱填的、断号的。 分分类列出来，每条说清是哪张凭证、什么问题。改不改我自己定，你只要把问题摆出来。

短是因为「借贷平衡怎么查、科目异常怎么判、断号怎么识别」都写在能力包里了。你只需要说清是哪个区间。

触发事情是这么来的

关账前要稽核签章 · 从没人全量扫过

6 月关账前，按制度凭证要有「稽核人员」签章，但公司出纳兼会计，稽核岗形同虚设。张伟把导出的凭证数据丢给李静：「这次别抽 5% 了，全部扫一遍，借贷不平的、摘要乱填的，都揪出来。」

第 1 步 · 全量扫描 · 借贷平衡

逐张凭证借贷是否相等，不平的揪出来

这一步的看点 · 该拦的地方拦住了扫到 6-30 那 3 张结转凭证时，Agent 发现借贷不平，合计差 42,000——结转分录做反了，本该借「主营业务成本」贷「库存商品」，做成了反方向还翻了金额。它给的结论是：「这 3 张不改平，下月试算平衡会一直差 42,000。」这不是数字游戏，是关账前必须堵上的口子。

2科目异常检测

科目挂错、方向反了、余额方向异常

科目异常类型金额(元)依据建议应收账款期末贷方余额12,000应收不应为贷方核实是否挂错差旅费混入业务招待费3,600摘要「招待客户」却挂差旅费调整科目合计—15,600——两处科目异常，一处是余额方向反了，一处是科目挂错。

3附件与摘要检查

附件张数缺失、摘要乱填或为空

这一步的看点 · 从历史里想起了公司踩过的坑扫摘要时，Agent 想起了去年审计的坑：审计师抽到一张摘要只写「费用」两个字的凭证，附件只有一张没抬头的收据，被列进了审计调整事项。这次全量扫，发现同类「摘要只有两个字的凭证」有 17 张，Agent 一次性全列出来——不用等明年审计再被动挨问。

4断号检测

凭证号是否连续，断号的揪出来

这一步的看点 · 排除性结论「那 9 张显示『断号』的凭证可以排除，依据是：中间空出的号码是作废凭证号，Agent 翻到软件的作废记录，9 个空号全部对应作废重录——不是真断号。」真断号才意味着有凭证没录或被抽走，作废号只是没体现在导出文件里，两者性质不同。

5生成稽核清单

异常项分类，附处理建议

这一步的看点 · 把技术动作翻译成钱全量扫出 17 张摘要乱填、3 张借贷不平（差 42,000）、5 张附件缺失、2 处科目异常（15,600）。这 42,000 的借贷不平拖到关账后，下月试算平衡会一直差 42,000；17 张摘要乱填和 5 张附件缺失，等明年审计被列进调整事项，一次审计调整的沟通和补证成本，少说也是几万。现在改，是把问题堵在关账前；等审计来问，是拿钱和信用去补。

这批凭证还不能归档全量扫完，6-30 有 3 张结转凭证借贷不平，合计差 42,000——结转分录做反了。这批凭证一旦归档，下月试算平衡会一直差 42,000，审计也会追这 3 张的来龙去脉。不用干等的两个方案：· 方案 A：先把这 3 张结转凭证找出来改平（42,000 的差额归位），再连同 17 张摘要乱填、5 张附件缺失一起补完，一次性归档——这是正路；· 方案 B：先归档 168 张平衡凭证，3 张不平的单独挂「待改平」不归档，17 张摘要乱填和 5 张附件缺失列清单限期补齐，不耽误关账。

之后这一次跑完，公司多了什么

不讲省了多久：讲少了几个隐患、沉淀了什么

• ✓ 第一次有了全量稽核：从「从来没抽过」变成「全部扫一遍」
• ✓ 两条口径被固定下来：「作废凭证不算断号」「摘要只有两个字的要补」
• ✓ 财务的角色变了：从「稽核岗形同虚设」变成「关账前先扫一遍异常」

追问现场可能被问到的

答不上来的问题，比答得漂亮的问题更能决定这场演示的结果

• 它能改凭证吗？ 不能。改凭证要人做，它只把问题列出来，改不改、怎么改由人定。
• 科目挂错它能判定吗？ 能给提示（比如把招待费挂到差旅费），但最终科目归属要人确认，它不会替你改科目。
• 要多久扫一遍？ 取决于凭证量。但它做的是全量，不是抽5%，这是和人工稽核最大的区别。

③ 能力沉淀（Skill / 提示词 / 预期输出 / 人工边界）

1. Skill 能力包

导入之后，同类任务会自动按这套规则走 —— 提示词才能写得那么短

凭证全量稽核扫描 · Skill

SKILL.md 主本 + references（输出骨架 / 判据 / 渲染脚本）· 符合 WorkBuddy Skill 规范

版本 v1.0

voucher-audit.zip

在 WorkBuddy 里直接上传这个 zip 即可导入

包内结构

• SKILL.md 主本 —— YAML 元信息 + 执行流程 + 硬规则 + 人工边界
• references/output_template.md 输出骨架（sheet 名 / 分区顺序 / 列头）+ 可直接运行的渲染脚本
• references/judgement_rules.md 判据与口径 —— 什么情况算异常、什么情况必须拦住

references 不会一次性全读进来 —— Agent 按需取用。所以 Skill 可以写得很细，不会拖慢每次对话。

2. 原始素材

这些就是财务手上真实能拿到的东西 —— 格式不统一是常态，不是问题

📁HS-03 · 演示素材

脱敏构造数据 · 真实业务格式 · 埋点可核验

共 3 份

• 记账凭证数据_2026年6月.xlsx 软件导出 · 有效凭证 171 张 · 含借贷不平与摘要乱填
• 科目余额表_2026年6月.xlsx 用于核对科目方向与余额 · 应收账款期末出现贷方余额
• 凭证作废记录.txt 软件里的作废凭证号，9个空号都是作废重录

怎么用

• 把素材全部拖进 WorkBuddy 对话框（不需要整理格式、不需要改文件名）
• 粘贴下方提示词发送
• 拿到正式件初稿 —— 签批栏留空，推荐意见留空，由你填

3. 提示词卡片

帮我把这些凭证全扫一遍，找出有问题的地方：借贷不平的、科目挂错的、附件没了的、摘要乱填的、断号的。 分分类列出来，每条说清是哪张凭证、什么问题。改不改我自己定，你只要把问题摆出来。

为什么这么短就够了：短是因为「借贷平衡怎么查、科目异常怎么判、断号怎么识别」都写在能力包里了。你只需要说清是哪个区间。

换成你自己的业务：把素材换成你手上的真实文件即可。导入 Skill 之后，

该走几步、什么口径、什么情况必须拦住，Agent 自己知道 —— 你只需要说清这是什么事。

自己组织输入的三步法

• 用自然语言说清核心需求 —— 就按平时跟同事交代活的方式说：什么事、什么文件、什么要求。不用讲究格式。
• 调用 Skill 补齐专业规则 —— 导入本页 Skill 后，流程、口径、硬规则 Agent 自己知道。
• 用「增强提示词」补全遗漏 —— 输入框旁边有增强按钮，把随口说的话补成更完整的表述。

分工：自然语言负责「这是什么事」，Skill 负责「该怎么做」，增强提示词负责「别漏了什么」。

4. 预期输出

不方便现场跑的时候可以直接拿这份给客户看 · 与实跑结果同结构

📋正式交付物

带签批栏 / 冻结首行 / 开筛选 —— 判断标准是「能不能直接进企业的流程」

共 2 份

• HS-03_凭证稽核清单.xlsx 正式件本体 · 异常分类 · 附处理建议
• HS-03_借贷不平明细.xlsx 可派发 · 逐张差额 · 需改平

Skill 里固化了什么：从历史里想起了公司踩过的坑该拦的地方拦住了排除性结论把技术动作翻译成钱

输入清单：记账凭证数据（软件导出）日期/编号/摘要/科目/金额/附件数科目余额表用于核对科目方向与余额

人工边界：不做凭证的修改（改凭证必须人做）。不做科目归属的最终判定（挂错科目的建议由人确认）。只做全量扫描和异常清单。

升为客户真实案例还缺什么：客户当前真实输入文件（不要整理过的）岗位现行 SOP 与审批链（金额分档、谁签字）至少一次真实出过问题的案例客户当前正在用的正式输出模板客户确认的阈值口径（多少天算临期、多少金额算大额）

5. 同一角色下的其他场景

往来与核算 · 产出即下一步输入

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上下游串起来就是完整链路。每一步的产出都是下一步的输入，不用在不同工具之间来回复制粘贴。

场景内容基于 WorkBuddy 产品能力整理，演示中的企业、人物与数据均为虚构，不代表任何客户的实际成效；痛点引用的公开来源已做脱敏处理。网页版由原资料转换，部分演示表格以原文形式展示。