TX-02 · 纳税申报前风险清单

① 场景引入

一、这件事现在是什么样

税务与合规 · 真实业务触发

每月/每季申报前，财务要把进销项发票、未开票收入、税负率过一遍，确认没有异常再提交。金税四期打通了税务、银行、市监、社保数据，自动识别长期零申报后大额开票、深夜开票等 7 类高风险行为。申报错了，滞纳金每天万分之五，罚款 2000 起。

二、痛点 · 每条都有来源

1. 金税四期从人查账到数查人，自动识别未开票收入、深夜集中开票等7类高风险行为，老板和会计真正怕的是被扫出来
   依据：金税四期/数电票：跨部门数据打通，自动识别长期零申报后大额开票等7类高风险行为2未按期缴税按日加收万分之五滞纳金；重庆会计忘记88.6万未开票收入，400天后被风控扫出，补税+2.2万滞纳金，会计个人掏1.1万依据· 滞纳金标准：未按期缴税按日加收万分之五；重庆会计忘记88.6万未开票收入被追缴+2.2万滞纳金3申报有硬

deadline、法律效力，最终提交和担责必须是人，但提交之前的「自检」没人系统做依据 · 纳税申报担责：申报有硬deadline、法律效力，出错产生滞纳金罚款，最终提交和担责必须是人4进销项差异、未开票收入、税负异常、三流不一致，这些风险项分散在账务和发票里，靠人眼过一遍必漏依据 · 金税四期/数电票：跨部门数据打通，自动识别长期零申报后大额开票等7类高风险行为

三、换个做法之后

变化不在「快」，在「参与的角色」和「覆盖的范围」

✕ 现在的做法

• 金税四期从人查账到数查人，自动识别未开票收入、深夜集中开票等7类高风险行为，老板和会计真正怕的是被扫出来未按期缴税按日加收万分之五滞纳金；重庆会计忘记88.6万未开票收入，400天后被风控扫出，补税+2.2万滞纳金，会计个人掏1.1万申报有硬deadline、法律效力，最终提交和担责必须是人，但提交之前的「自检」没人系统做进销项差异、未开票收入、税负异常、三流不一致，这些风险项分散在账务和发票里，靠人眼过一遍必漏

✓ 交给 Agent 之后

• 多来源文件一次读入，先做口径与完整性校验，再开始算
• 每条结论绑定来源文件、字段或条号，可以被审
• 产出是企业真会流转的正式件（带签批栏），不是一张展示用的表
• 该拦的地方给出「现在还不能提交」，并给不用干等的替代方案

四、场景闭环

5 步 · 每一步的产出都是下一步的输入

1. 进销项差异扫描销项 vs 进项比对，税负率异常提示
2. 未开票收入排查账面收入 vs 开票收入的缺口，未开票收入是否申报
3. 三流一致初筛资金流/发票流/货物流一致性可疑项
4. 高风险行为对照对照金税四期7类高风险行为逐条自查
5. 生成风险清单异常项按金额×风险排序，附处置建议

要准备什么：销项开票记录开票明细，含金额/税额/购方进项发票台账认证/勾选明细未开票收入台账（常有缺漏）最容易漏，也最容易被风控扫出账面收入与税负率数据用于税负异常比对

为什么这个场景值得做

优先级评分：痛感 4 × AI 适配 4 ÷ 落地难度 2 = 8.0

最大差异点：不要求先做税务数据治理。账务数据+开票记录+进项发票直接扔进来，风险项逐条扫描，每条带出处和金额。

评分口径：痛感看「这事没做好谁会生气、生气到什么程度」；

AI 适配看「输入是否非结构化、是否要跨部门取数、错了能不能当场看出来」；

落地难度是分母 —— 需要客户先做数据治理的场景，分数会被压得很低。

五、会产出什么

判断标准只有一个：这份东西能不能直接进企业的流程

• 正式件本体：纳税申报前风险清单.xlsx 异常项按金额×风险排序
• 可派发清单：未开票收入排查表.xlsx 可派发· 账面vs开票缺口 · 逐笔标注
• 可派发清单：待处置发票清单.xlsx 可派发 · 品名不符/三流不一致的发票

这套东西不承诺什么：不做申报的自动提交（最终提交担责是人）。不做虚开的定性（虚开判定是法律问题）。只做申报前的风险自检清单，异常项列出来，处置由人定。

② Live Demo（演示逐步）

演示模式 · 可视化预演 本页展示的是「应该怎么跑、每一步看什么、交付什么」，用的是真实业务格式的脱敏构造数据， 不宣称已接入客户生产系统，也不承诺任何效率提升百分比。

案例设定：华峰精密机械制造有限公司（虚构 · 87 人 · 苏州）2025 年 7 月增值税申报前风险自检。

未开票收入漏报86,000 元品名不符发票4,800 元账面税负率4.41%高风险涉及2 项

输入财务手上能拿到的东西

不需要整理格式、不需要改文件名 · 直接拖进对话框

销项开票记录_2025年7月.xlsx7 月销项开票明细 · 按客户列会计李静 · 开票系统导出进项发票台账_2025年7月.xlsx7 月进项发票台账 · 含一张品名异常票出纳王敏 · 认证勾选明细未开票收入台账.xlsx未开票收入台账 · 去年被风控扫出的坑 + 今年漏记的一笔会计李静 · 手工台账（常有缺漏）账面收入与税负率.xlsx账面收入与税负率数据，用于税负异常比对财务主管张伟 · 每月申报前注意标橙色那一份 —— 未开票收入台账.xlsx。它会计李静 · 手工台账（常有缺漏），平时压根不在核对范围里。这个场景的价值，很大一部分就来自把它读进来。

提示词就说这么几句

没有模板、没有表单 · 专业规则由 Skill 兜底

帮我在申报之前，把该查的风险过一遍：进项销项对得上吗、有没有没开票的收入漏申报、有没有税负异常、有没有三流对不上的。 有问题的一项项列出来，说清是什么风险、多少钱、现在怎么处理。 改不改、报不报我自己定，你只要把风险摆出来。

短是因为「进销项怎么比对、未开票收入怎么排查、金税四期7类高风险行为是什么」都写在能力包里了。你只需要说清是哪个申报期。

触发事情是这么来的

月度申报前 · 提交前先扫一遍

7 月申报期，会计李静要把 7 月增值税申报表交了。财务主管张伟拦住：「提交之前先把风险扫一遍，去年那笔 88.6 万的未开票收入被风控扫出来，你个人掏了 1.1 万滞纳金，今年别再犯。」

1进销项差异扫描

销项 vs 进项比对，税负率异常提示

这一步的看点 · 排除性结论Agent 没有直接报「税负率偏低 = 有风险」，而是先查了进项结构：「本月进项集中抵扣了设备 84,500 元（加工中心 65 万），税负率 4.41% 是这笔一次性进项拉低的，属于正常波动——附上设备采购合同即可说明，排除隐匿收入。」这一句省掉的是最常见的误报：把正常的大额采购波动当成风险，让财务白跑一趟税局说明。

2未开票收入排查

账面收入 vs 开票收入的缺口，未开票收入是否申报

这一步的看点 · 从历史里想起了公司踩过的坑Agent 翻到未开票收入台账，先把去年那行标了出来：「2024 年 8 月有一笔 88.6 万的未开票收入漏申报，被风控扫出后补税加 2.2 万滞纳金，会计个人掏了 1.1 万。」然后它把今年这笔 8.6 万的漏申报和去年那条并列，标了一句：「同一类问题去年已经让人掏过1.1 万，今年这笔必须补进申报。」

3三流一致初筛

资金流/发票流/货物流一致性可疑项

这一步的看点 · 该拦的地方拦住了Agent 在这张 4,800 元的票上标了一句：「这张发票在报销环节（RQ-02 报销预审）就已经被退回过，但还没处理完——现在到了申报前，再拦一次：先别抵扣，进项税额 552 元一旦抵扣，就是品名不符的虚开风险。」这句话的价值不在发现票有问题，而在它把报销环节和申报环节串起来了：同一张票，两个环节都该拦，报销没处理完，申报前就再拦一次。

4高风险行为对照

对照金税四期 7 类高风险行为逐条自查

这一步的看点 · 把技术动作翻译成钱风险项摆出来之后，Agent 补了一句：「这三件事，现在处理是补一笔申报和转出一张票的事；等被金税四期扫出来，就是 11,180 元销项税加每天万分之五的滞纳金，外加罚款。」它把「风险」落到了具体金额上：未开票 11,180 元销项税、问题票 552 元进项税，两个数加起来 11,732 元，这是申报前就要堵上的口子。

5生成风险清单

异常项按金额×风险排序，附处置建议

输出物内容状态纳税申报前风险清单.xlsx异常项按金额×风险排序正式件未开票收入排查表.xlsx账面 vs 开票缺口 · 逐笔标注可派发待处置发票清单.xlsx品名不符/三流不一致的发票可派发结论—3 份输出风险都摆出来了，处置干净之前，这张申报表还不能交。

这份申报还不能提交两处风险没处置完，交上去就是给风控递靶子：未开票收入 86,000 元（销项税 11,180）漏申报，还有一张 4,800 元品名不符发票（进项税 552）还挂在账上没转出。不用干等的两个方案：· 方案 A：未开票收入 86,000元（销项税 11,180）补进本期申报，4,800 元发票做进项转出 552 元，两项清干净再提交——这是正路；· 方案 B：先把没争议的部分（开票销项 + 正常进项）按原口径申报，未开票收入单列出来走更正申报，问题票 4,800 暂不抵扣等换开，别为了两张票耽误整期申报。

之后这一次跑完，公司多了什么

不讲省了多久：讲少了几个隐患、沉淀了什么

• ✓ 台账多了一条：本次申报前自检的风险项入库，下期直接继承排查
• ✓ 两条口径被固定下来：「税负率波动要先看有没有大额采购」「未开票收入必须单独建台账」
• ✓ 一条历史教训被真正用上：去年那笔 88.6 万未开票收入，变成了一条必查项
• ✓ 财务的角色变了：从「填完就交」变成「提交前先扫一遍风险」

追问现场可能被问到的

答不上来的问题，比答得漂亮的问题更能决定这场演示的结果

• 能直接提交申报吗？ 不能。提交和担责必须是人，它只做提交前的风险自检。
• 虚开它能判定吗？ 不能。虚开是法律定性，它只把「三流不一致、品名不符」这类可疑项列出来，最终判定要走专业和官方渠道。
• 滞纳金怎么算？ 按日加收万分之五，它帮你试算，但具体以税务机关核定为准。

③ 能力沉淀（Skill / 提示词 / 预期输出 / 人工边界）

1. Skill 能力包

导入之后，同类任务会自动按这套规则走 —— 提示词才能写得那么短

纳税申报前风险清单 · Skill

SKILL.md 主本 + references（输出骨架 / 判据 / 渲染脚本）· 符合 WorkBuddy Skill 规范

版本 v1.0

tax-risk-checklist.zip

在 WorkBuddy 里直接上传这个 zip 即可导入

包内结构

• SKILL.md 主本 —— YAML 元信息 + 执行流程 + 硬规则 + 人工边界
• references/output_template.md 输出骨架（sheet 名 / 分区顺序 / 列头）+ 可直接运行的渲染脚本
• references/judgement_rules.md 判据与口径 —— 什么情况算异常、什么情况必须拦住

references 不会一次性全读进来 —— Agent 按需取用。所以 Skill 可以写得很细，不会拖慢每次对话。

2. 原始素材

这些就是财务手上真实能拿到的东西 —— 格式不统一是常态，不是问题

📁TX-02 · 演示素材

脱敏构造数据 · 真实业务格式 · 埋点可核验

共 4 份

• 销项开票记录_2025年7月.xlsx 7 月销项开票明细 · 按客户列
• 进项发票台账_2025年7月.xlsx 7 月进项发票台账 · 含一张品名异常票
• 未开票收入台账.xlsx 未开票收入台账 · 去年被风控扫出的坑 + 今年漏记的一笔
• 账面收入与税负率.xlsx 账面收入与税负率数据，用于税负异常比对

怎么用

• 把素材全部拖进 WorkBuddy 对话框（不需要整理格式、不需要改文件名）
• 粘贴下方提示词发送
• 拿到正式件初稿 —— 签批栏留空，推荐意见留空，由你填

3. 提示词卡片

帮我在申报之前，把该查的风险过一遍：进项销项对得上吗、有没有没开票的收入漏申报、有没有税负异常、有没有三流对不上的。 有问题的一项项列出来，说清是什么风险、多少钱、现在怎么处理。 改不改、报不报我自己定，你只要把风险摆出来。

为什么这么短就够了：短是因为「进销项怎么比对、未开票收入怎么排查、金税四期7类高风险行为是什么」都写在能力包里了。你只需要说清是哪个申报期。

换成你自己的业务：把素材换成你手上的真实文件即可。导入 Skill 之后，

该走几步、什么口径、什么情况必须拦住，Agent 自己知道 —— 你只需要说清这是什么事。

自己组织输入的三步法

• 用自然语言说清核心需求 —— 就按平时跟同事交代活的方式说：什么事、什么文件、什么要求。不用讲究格式。
• 调用 Skill 补齐专业规则 —— 导入本页 Skill 后，流程、口径、硬规则 Agent 自己知道。
• 用「增强提示词」补全遗漏 —— 输入框旁边有增强按钮，把随口说的话补成更完整的表述。

分工：自然语言负责「这是什么事」，Skill 负责「该怎么做」，增强提示词负责「别漏了什么」。

4. 预期输出

不方便现场跑的时候可以直接拿这份给客户看 · 与实跑结果同结构

📋正式交付物

带签批栏 / 冻结首行 / 开筛选 —— 判断标准是「能不能直接进企业的流程」

共 3 份

• TX-02_纳税申报前风险清单.xlsx 正式件本体 · 异常项按金额×风险排序
• TX-02_未开票收入排查表.xlsx 可派发 · 账面vs开票缺口 · 逐笔标注
• TX-02_待处置发票清单.xlsx 可派发 · 品名不符/三流不一致的发票

Skill 里固化了什么：从历史里想起了公司踩过的坑该拦的地方拦住了排除性结论把技术动作翻译成钱

输入清单：销项开票记录开票明细，含金额/税额/购方进项发票台账认证/勾选明细未开票收入台账（常有缺漏）最容易漏，也最容易被风控扫出账面收入与税负率数据用于税负异常比对

人工边界：不做申报的自动提交（最终提交担责是人）。不做虚开的定性（虚开判定是法律问题）。只做申报前的风险自检清单，异常项列出来，处置由人定。

升为客户真实案例还缺什么：客户当前真实输入文件（不要整理过的）岗位现行 SOP 与审批链（金额分档、谁签字）至少一次真实出过问题的案例客户当前正在用的正式输出模板客户确认的阈值口径（多少天算临期、多少金额算大额）

5. 同一角色下的其他场景

税务与合规 · 产出即下一步输入

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上下游串起来就是完整链路。每一步的产出都是下一步的输入，不用在不同工具之间来回复制粘贴。

场景内容基于 WorkBuddy 产品能力整理，演示中的企业、人物与数据均为虚构，不代表任何客户的实际成效；痛点引用的公开来源已做脱敏处理。网页版由原资料转换，部分演示表格以原文形式展示。