TX-01 · 税收优惠体检与漏享扫描

① 场景引入

一、这件事现在是什么样

税务与合规 · 真实业务触发

年度汇算清缴前后，老板问「我们有没有该享受没享受的税收优惠」。优惠散落在几十个文件里，代账不主动说，财务也没空逐条对照。小微、研发加计扣除、固定资产一次性扣除、残保金减免……漏掉任何一项都是白交的钱。

二、痛点 · 每条都有来源

1. 宁波电商年营收3000万，五项优惠一项没享，每年多缴约83万——原因就一句「代账没跟我说过」
   依据：税收优惠漏享案例：宁波电商年营收3000万，五项优惠一项没享，每年多缴约83万
2. 小微企业所得税优惠边界极陡：利润280万税负5%缴14万，301万全额25%缴75.25万，21万利润差对应61万税负差
   依据：小微企业所得税优惠边界：利润280万税负5%缴14万，301万全额25%缴75.25万，税负差61万
3. 研发费用加计扣除漏享：厦门某企业因对政策条件把不准未申报，多缴16.89万被税务部门主动退回
   依据：小微企业所得税优惠边界：利润280万税负5%缴14万，301万全额25%缴75.25万，税负差61万
4. 优惠政策散落在几十个文件里，没人帮你全部找出来，这是「本该少交却多交」的结构性原因
   依据：税收优惠漏享案例：宁波电商年营收3000万，五项优惠一项没享，每年多缴约83万

三、换个做法之后

变化不在「快」，在「参与的角色」和「覆盖的范围」

✕ 现在的做法

• 宁波电商年营收3000万，五项优惠一项没享，每年多缴约83万——原因就一句「代账没跟我说过」
• 小微企业所得税优惠边界极陡：利润280万税负5%缴14万，301万全额25%缴75.25万，21万利润差对应61万税负差
• 研发费用加计扣除漏享：厦门某企业因对政策条件把不准未申报，多缴16.89万被税务部门主动退回
• 优惠政策散落在几十个文件里，没人帮你全部找出来，这是「本该少交却多交」的结构性原因

✓ 交给 Agent 之后

• 多来源文件一次读入，先做口径与完整性校验，再开始算
• 每条结论绑定来源文件、字段或条号，可以被审
• 产出是企业真会流转的正式件（带签批栏），不是一张展示用的表
• 该拦的地方给出「现在还不能提交」，并给不用干等的替代方案

四、场景闭环

5 步 · 每一步的产出都是下一步的输入

1. 小微判定 · 三条件从业人数≤300、资产≤5000万、应纳税所得额≤300万
2. 优惠逐条对照小微/研发加计扣除/固定资产一次性扣除/残保金减免等逐条体检
3. 漏享金额测算每项漏享的金额算出来
4. 边界风险提示利润贴近300万门槛的，提示突破边界的税负跳变
5. 生成体检报告已享/漏享/可申请清单，附政策文件号

要准备什么：年度财务报表（利润/资产/人数）判小微/高新适用条件研发费用明细（工资/材料/折旧）加计扣除归集固定资产购入清单一次性扣除适用判断历史纳税申报表已享 vs 漏享对照

为什么这个场景值得做

优先级评分：痛感 5 × AI 适配 4 ÷ 落地难度 2 = 10.0

最大差异点：不要求财务先自己逐条读政策文件。企业年度经营数据直接扔进来，对照几十项优惠政策的适用条件逐条体检，漏享金额逐项算清。

评分口径：痛感看「这事没做好谁会生气、生气到什么程度」；

AI 适配看「输入是否非结构化、是否要跨部门取数、错了能不能当场看出来」；

落地难度是分母 —— 需要客户先做数据治理的场景，分数会被压得很低。

五、会产出什么

判断标准只有一个：这份东西能不能直接进企业的流程

• 正式件本体：税收优惠体检报告.xlsx 已享/漏享/可申请 · 附政策文件号
• 可派发清单：漏享金额测算表.xlsx 可派发 · 逐项漏享金额 · 附计算过程
• 可派发清单：小微边界预警.xlsx 可派发 · 利润贴门槛的税负跳变提示

这套东西不承诺什么：不做税务筹划（专业判断和担责在人）。不做申报提交（最终提交必须人）。只做「企业当前条件 vs 政策适用条件」的对照体检，漏享的列出来，享不享由人定。

② Live Demo（演示逐步）

演示模式 · 可视化预演 本页展示的是「应该怎么跑、每一步看什么、交付什么」，用的是真实业务格式的脱敏构造数据， 不宣称已接入客户生产系统，也不承诺任何效率提升百分比。

案例设定：华峰精密机械制造有限公司（虚构 · 87 人 · 苏州）2025 年度汇算清缴前做税收优惠体检，应纳税所得额295 万，贴 300 万小微门槛。

2025 应纳税所得额295 万小微三条件三项全符合漏享金额合计7 万距 300 万门槛5 万

输入财务手上能拿到的东西

不需要整理格式、不需要改文件名 · 直接拖进对话框

2025年度财务报表.xlsx2025 年度利润与资产、人数数据，判小微三条件的底数财务主管张伟 · 年度关账后2024年度企业所得税申报表.xlsx去年的申报表 · 301 万突破小微门槛全额缴税 · 历史坑就在这张表会计李静 · 年度汇算清缴后归档研发费用明细.xlsx研发费用归集 · 工资/材料/折旧三块 · 加计扣除漏享的底数会计李静 · 研发人员按月手工报固定资产与残保金台账.xlsx去年固定资产采购 3 笔 + 残保金应缴/减免测算出纳王敏 + 会计李静 · 年度更新注意标橙色那一份 —— 2024年度企业所得税申报表.xlsx。它会计李静 · 年度汇算清缴后归档，平时压根不在核对范围里。这个场景的价值，很大一部分就来自把它读进来。

提示词就说这么几句

没有模板、没有表单 · 专业规则由 Skill 兜底

帮我把公司该享受的税收优惠过一遍，看看有没有该享受没享受的。 小微、研发加计扣除、固定资产一次性扣除、残保金减免这些，逐条对照公司的情况。 漏掉的一项项列出来，算出漏了多少钱。利润要是快贴到 300 万的边界，提醒我。 享不享我自己定，你只要把该领的钱摆出来。

短是因为「小微三条件、各项优惠的适用口径、边界税负跳变怎么算」都写在能力包里了。你只需要说清是哪个年度。

触发事情是这么来的

年度汇算清缴前 · 老板问有没有该享没享的优惠

汇算清缴前，老板赵总问张伟：「我们一年交这么多税，有没有该享受没享受的优惠，你查过没有。」张伟把年度报表、去年的申报表、研发费用明细、固定资产台账一起丢给 Agent 做体检。

第 1 步 · 小微判定 · 三条件

从业人数≤300、资产≤5000万、应纳税所得额≤300万

这一步的看点 · 从历史里想起了公司踩过的坑Agent 翻到 2024 年申报表时，先把去年那行标了出来：「2024 年应纳税所得额 301 万，突破 300 万门槛，全额按 25% 缴了 75.25 万，比压在 280 万（缴 14 万）多缴约 61 万。」这条不是提醒你今年省了多少，是提醒你同样贴边的 295 万，再往前一步就是去年那个 75.25 万。

2优惠逐条对照

小微/研发加计扣除/固定资产一次性扣除/残保金减免逐条体检

这一步的看点 · 排除性结论Agent 在「固定资产一次性扣除」那行明确写了一句：「排除漏享——公司去年没有超过 500 万的设备采购，单价都低于一次性扣除的适用门槛，不是漏享，是不适用。」这句话省掉的是老板最常见的误判：一听说有「一次性扣除」，就以为所有设备都能扣、都该扣。事实上不适用就是不适用，不用为它去补申报。

3漏享金额测算

每项漏享的金额算出来，分项相加等于合计

漏享项目测算口径漏享金额(元)计算过程研发费用加计扣除研发费用 80 万 · 加计 100% · 税负

这一步的看点 · 把技术动作翻译成钱两行数字摆出来之后，Agent 补了一句：「研发加计扣除漏 4 万，残保金减免漏 3 万，合计 7 万。这 7 万不是利润，是躺在政策文件里没被领走的钱。」对老板来说，这句话比「你们漏享了两项优惠」好懂得多：7 万是真金白银，不是政策名词。

4边界风险提示

利润贴 300 万门槛，突破边界的税负跳变算给你看

这一步的看点 · 该拦的地方拦住了数字摆出来之后，Agent 的结论不是「295 万很安全」，而是：「利润 295 万这个数，还要看 12 月费用有没有人为调节——去年就是压利润压到 301 万翻的车。」它主动把 12 月费用和 MG-02 费用异常波动的口径挂上钩：如果 12 月有费用被人为提前确认，账面 295 万就不是真实的应纳税所得额，边界预警就失效了。这不是一句「要注意」，是把边界风险落到了具体要查的那张表上。

5生成体检报告

已享/漏享/可申请清单，附政策文件号

输出物内容状态税收优惠体检报告.xlsx已享/漏享/可申请 · 附政策文件号正式件漏享金额测算表.xlsx逐项漏享金额 ·附计算过程可派发小微边界预警.xlsx贴门槛税负跳变提示可派发结论—3 份输出漏享 7 万的找回路径有了，但能不能直接申报，还要看归集口径确没确认。

这份体检报告还不能直接拿去申报漏享金额 7 万是测算值，不是能直接申报的数。研发加计扣除的归集口径需要财务和研发一起确认（Agent 只做了初归集），残保金减免也要确认苏州本地口径和实际安排残疾人就业的情况，这两项没落定之前不能拿去申报。不用干等的两个方案：· 方案 A：小微优惠已享、不用动，正常申报；研发加计扣除约 4 万和残保金减免约 3 万分成两笔单列，等归集和口径确认后再补报，别因为一项没确认耽误整笔 7 万的漏享找回；· 方案 B：研发加计扣除那 4 万先推进——80 万研发费用明细已齐，财务和研发对一下归集口径就能申报；残保金那 3 万单独确认苏州本地口径后再申请，两件事并行不互相等。

之后这一次跑完，公司多了什么

不讲省了多久：讲少了几个隐患、沉淀了什么

• ✓ 台账多了一条：公司可享受的优惠清单入库，明年直接对照更新
• ✓ 两条口径被固定下来：「利润贴300万门槛要预警」「研发加计扣除要财务研发一起确认」
• ✓ 一条历史教训被真正用上：去年那 61 万的税负跳变，变成了一条必查项
• ✓ 财务的角色变了：从「代账不说就不知道」变成「把白交的钱一项项找回来」

追问现场可能被问到的

答不上来的问题，比答得漂亮的问题更能决定这场演示的结果

• 它能帮我做税务筹划吗？ 不能。筹划是专业判断，要担责。它做的是「对照体检」——把漏享的列出来，怎么筹划由财务和老板定。
• 能直接申报退税吗？ 不能。申报提交必须人做，它出体检报告和测算表，你拿去申报。
• 政策准吗？ 政策适用条件来自公开文件，但具体适用要结合公司实际情况，最终以主管税务机关口径为准。

③ 能力沉淀（Skill / 提示词 / 预期输出 / 人工边界）

1. Skill 能力包

导入之后，同类任务会自动按这套规则走 —— 提示词才能写得那么短

税收优惠体检与漏享扫描 · Skill

SKILL.md 主本 + references（输出骨架 / 判据 / 渲染脚本）· 符合 WorkBuddy Skill 规范

版本 v1.0

tax-benefit-scan.zip

在 WorkBuddy 里直接上传这个 zip 即可导入

包内结构

• SKILL.md 主本 —— YAML 元信息 + 执行流程 + 硬规则 + 人工边界
• references/output_template.md 输出骨架（sheet 名 / 分区顺序 / 列头）+ 可直接运行的渲染脚本
• references/judgement_rules.md 判据与口径 —— 什么情况算异常、什么情况必须拦住

references 不会一次性全读进来 —— Agent 按需取用。所以 Skill 可以写得很细，不会拖慢每次对话。

2. 原始素材

这些就是财务手上真实能拿到的东西 —— 格式不统一是常态，不是问题

📁TX-01 · 演示素材

脱敏构造数据 · 真实业务格式 · 埋点可核验

共 4 份

• 2025年度财务报表.xlsx 2025 年度利润与资产、人数数据，判小微三条件的底数
• 2024年度企业所得税申报表.xlsx 去年的申报表 · 301 万突破小微门槛全额缴税 · 历史坑就在这张表
• 研发费用明细.xlsx 研发费用归集· 工资/材料/折旧三块 · 加计扣除漏享的底数
• 固定资产与残保金台账.xlsx 去年固定资产采购 3 笔 + 残保金应缴/减免测算

怎么用

• 把素材全部拖进 WorkBuddy 对话框（不需要整理格式、不需要改文件名）
• 粘贴下方提示词发送
• 拿到正式件初稿 —— 签批栏留空，推荐意见留空，由你填

3. 提示词卡片

帮我把公司该享受的税收优惠过一遍，看看有没有该享受没享受的。 小微、研发加计扣除、固定资产一次性扣除、残保金减免这些，逐条对照公司的情况。 漏掉的一项项列出来，算出漏了多少钱。利润要是快贴到 300 万的边界，提醒我。 享不享我自己定，你只要把该领的钱摆出来。

为什么这么短就够了：短是因为「小微三条件、各项优惠的适用口径、边界税负跳变怎么算」都写在能力包里了。你只需要说清是哪个年度。

换成你自己的业务：把素材换成你手上的真实文件即可。导入 Skill 之后，

该走几步、什么口径、什么情况必须拦住，Agent 自己知道 —— 你只需要说清这是什么事。

自己组织输入的三步法

• 用自然语言说清核心需求 —— 就按平时跟同事交代活的方式说：什么事、什么文件、什么要求。不用讲究格式。
• 调用 Skill 补齐专业规则 —— 导入本页 Skill 后，流程、口径、硬规则 Agent 自己知道。
• 用「增强提示词」补全遗漏 —— 输入框旁边有增强按钮，把随口说的话补成更完整的表述。

分工：自然语言负责「这是什么事」，Skill 负责「该怎么做」，增强提示词负责「别漏了什么」。

4. 预期输出

不方便现场跑的时候可以直接拿这份给客户看 · 与实跑结果同结构

📋正式交付物

带签批栏 / 冻结首行 / 开筛选 —— 判断标准是「能不能直接进企业的流程」

共 3 份

• TX-01_税收优惠体检报告.xlsx 正式件本体 · 已享/漏享/可申请 · 附政策文件号
• TX-01_漏享金额测算表.xlsx 可派发 · 逐项漏享金额 · 附计算过程
• TX-01_小微边界预警.xlsx 可派发 · 利润贴门槛的税负跳变提示

Skill 里固化了什么：从历史里想起了公司踩过的坑该拦的地方拦住了排除性结论把技术动作翻译成钱

输入清单：年度财务报表（利润/资产/人数）判小微/高新适用条件研发费用明细（工资/材料/折旧）加计扣除归集固定资产购入清单一次性扣除适用判断历史纳税申报表已享 vs 漏享对照

人工边界：不做税务筹划（专业判断和担责在人）。不做申报提交（最终提交必须人）。只做「企业当前条件 vs 政策适用条件」的对照体检，漏享的列出来，享不享由人定。

升为客户真实案例还缺什么：客户当前真实输入文件（不要整理过的）岗位现行 SOP 与审批链（金额分档、谁签字）至少一次真实出过问题的案例客户当前正在用的正式输出模板客户确认的阈值口径（多少天算临期、多少金额算大额）

5. 同一角色下的其他场景

税务与合规 · 产出即下一步输入

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上下游串起来就是完整链路。每一步的产出都是下一步的输入，不用在不同工具之间来回复制粘贴。

场景内容基于 WorkBuddy 产品能力整理，演示中的企业、人物与数据均为虚构，不代表任何客户的实际成效；痛点引用的公开来源已做脱敏处理。网页版由原资料转换，部分演示表格以原文形式展示。