MG-02 · 费用异常波动分析

① 场景引入

一、这件事现在是什么样

经营与预算 · 真实业务触发

月度经营分析时，老板问「这个月费用怎么涨了」。财务要从费用台账里找出涨在哪一项、是量涨还是价涨。但费用台账口径粗、明细乱，量价分离分析从来没做过，只能笼统答「涨了」。

二、痛点 · 每条都有来源

1. 行政费用分析方法论要求量价分离，但现实是费用涨了只能笼统答「涨了」，答不出是量涨还是价涨
   依据：成本核算分摊案例：家具厂按产值分摊导致板式家具假性亏损、红木家具假性暴利，老板差点砍错产线
2. 某写字楼保洁费涨20%，实为外包公司把耗材从包干改为按量计费且未提前告知——不做量价分离就发现不了这种涨价
   依据：成本核算分摊案例：家具厂按产值分摊导致板式家具假性亏损、红木家具假性暴利，老板差点砍错产线
3. 费用异常波动是定性场景，容错高，适合AI做初筛——但光是把涨在哪一项、量价各涨多少摆出来，就解决了最疼的那步
   依据：成本核算分摊案例：家具厂按产值分摊导致板式家具假性亏损、红木家具假性暴利，老板差点砍错产线

三、换个做法之后

变化不在「快」，在「参与的角色」和「覆盖的范围」

✕ 现在的做法

• 行政费用分析方法论要求量价分离，但现实是费用涨了只能笼统答「涨了」，答不出是量涨还是价涨
• 某写字楼保洁费涨20%，实为外包公司把耗材从包干改为按量计费且未提前告知——不做量价分离就发现不了这种涨价
• 费用异常波动是定性场景，容错高，适合AI做初筛——但光是把涨在哪一项、量价各涨多少摆出来，就解决了最疼的那步✓ 交给 Agent 之后多来源文件一次读入，先做口径与完整性校验，再开始算每条结论绑定来源文件、字段或条号，可以被审产出是企业真会流转的正式件（带签批栏），不是一张展示用的表该拦的地方给出「现在还不能提交」，并给不用干等的替代方案

四、场景闭环

4 步 · 每一步的产出都是下一步的输入

1. 费用环比 · 找涨项哪些科目涨了，涨幅多少
2. 量价分离量差=Δ用量×基期单价，价差=Δ单价×本期用量
3. 异常归因涨价是量涨还是价涨，计价方式是否变更
4. 生成异常清单超支科目排序，附归因

要准备什么：费用台账（连续多月）科目/供应商/金额，口径粗上月对比数据用于环比用量/单价数据（如能耗、耗材）量价分离的基础

为什么这个场景值得做

优先级评分：痛感 3 × AI 适配 4 ÷ 落地难度 2 = 6.0

最大差异点：不要求先做费用精细核算。费用台账直接扔进来，量价分离和异常项由 Agent 算，涨价归因逐项标注。评分口径：痛感看「这事没做好谁会生气、生气到什么程度」；

AI 适配看「输入是否非结构化、是否要跨部门取数、错了能不能当场看出来」；

落地难度是分母 —— 需要客户先做数据治理的场景，分数会被压得很低。

五、会产出什么

判断标准只有一个：这份东西能不能直接进企业的流程

• 正式件本体：费用异常波动分析.xlsx 量价分离 · 超支排序
• 可派发清单：涨价归因清单.xlsx 可派发 · 逐项量涨/价涨/计价变更

这套东西不承诺什么：不做费用削减建议（建议由人定）。不做成本分摊标准的最终判定（需生产数据）。只做量价分离和异常标注。

② Live Demo（演示逐步）

演示模式 · 可视化预演 本页展示的是「应该怎么跑、每一步看什么、交付什么」，用的是真实业务格式的脱敏构造数据， 不宣称已接入客户生产系统，也不承诺任何效率提升百分比。

案例设定：华峰精密机械制造有限公司（虚构 · 87 人 · 苏州）2025 年 12 月费用异常分析，环比 11 月，量价分离归因。

12月费用总额438,600环比增加136,600量涨/价涨9,600 / 7,000人为调节120,000

输入财务手上能拿到的东西

不需要整理格式、不需要改文件名 · 直接拖进对话框

费用台账_2025年12月.xlsx会计李静维护 · 12 月各科目费用，环比 11 月财务部 · 月度结账后用量单价明细_2025年12月.xlsx水电、快递的用量与单价，量价分离的基础财务部整理 · 水电抄表 + 快递对账单历史费用台账_2024-2025.xlsx连续两年费用台账 · 保洁费去年涨 20% 的记录在这上一任会计交接 · 2025 年后未再单独核对注意标橙色那一份 —— 历史费用台账_2024-2025.xlsx。它上一任会计交接 · 2025 年后未再单独核对，平时压根不在核对范围里。这个场景的价值，很大一部分就来自把它读进来。

提示词就说这么几句

没有模板、没有表单 · 专业规则由 Skill 兜底

帮我把这几个月的费用对一下，看看涨在哪：哪项费用涨了、涨了多少、是用的多了还是单价涨了。 量涨和价涨分开算。涨价原因拿不准的标出来。 我要的是「钱多花在哪」能讲清楚。

短是因为「量价分离怎么算、量差价差怎么闭合」都写在能力包里了。你只需要说清是哪个区间。

触发事情是这么来的

月度经营分析 · 12月费用异常高

月初经营分析，老板赵总看着 12 月费用问张伟：「这个月费用怎么高了这么多？钱花哪去了？」张伟让李静把 11、12两个月的费用台账和用量单价明细翻出来，得说清楚是量涨还是价涨，不能只答一句「涨了」。

第 1 步 · 费用环比 · 找涨项

哪些科目涨了，涨幅多少

这一步的看点 · 从历史里想起了公司踩过的坑找涨项时，Agent 顺手翻了历史费用台账（那份 2024 年的表），发现保洁费今年虽然没涨，但去年 6 月从 25,000 涨到 30,000、涨了 20%。当时财务以为是人头加了，实际是外包公司把耗材从包干改成了按量计费，一直没人做量价分离就发现不了。它把这条标出来：「保洁费今年持平，但它的计价方式去年变过一次，这次看费用不能只看金额，要连着计价方式一起看。」

2量价分离

量差=Δ用量×基期单价，价差=Δ单价×本期用量

科目用量变化单价变化量差(元)价差(元)总差额(元)快递费2,500→3,200件12.80→13.00元+8,960+640+9,600水电费

这一步的看点 · 排除性结论快递费涨 30% 看着吓人，Agent 做完量价分离写了一句：「快递费涨的 9,600 里，8,960 是发件量从 2,500 涨到 3,200 件带出来的量差，价差只有 640——本月有大客户订单集中发货，发件量涨了 28%，均价只从 12.80 动到 13.00。这是量涨不是价涨，可以排除异常。」一条会引发老板追问的假警报，被量价分离挡下来了。

3异常归因

涨价是量涨还是价涨，计价方式是否变更

这一步的看点 · 该拦的地方拦住了归因到那笔 12 万外协加工费时，Agent 没有当成「业务正常增长」放过去，而是停下来写了：「这 12 万不是量涨也不是价涨，是 12 月一次性新增的，对应明年 1 月的外协加工，属于把费用提前到 12 月确认。这 12 万提前确认的费用，正是 TX-01 优惠体检担心的那个数——2025 年利润 295 万贴着 300 万小微门槛，这 12 万不进 12 月，利润就过线。」它没有替老板定性这是不是调节利润，只是把事实和数字摆出来，结论由人下。

4生成异常清单

超支科目排序，附归因

这一步的看点 · 把技术动作翻译成钱清单摆出来后，Agent 补了一句老板能听懂的话：「12 月费用环比涨的 13.66 万里，9,600是发货量涨的正常量涨，不用管；7,000 是电费单价涨，按这个价一年下来就是 8.4 万；那 12 万外协加工费是把明年 1月的钱提前花了，等于把 2025 年的利润人为压低了 12 万。」三句话，把「费用涨了」翻译成了「哪笔是业务、哪笔是涨价、哪笔是挪期」。

这份费用分析还不能直接报给老板量价分离做完了，数字也闭合，但那笔 12 万外协加工费是 12 月一次性新增、对应明年 1 月的业务，属于把费用提前到 12 月确认——这直接关系到 2025 年利润是不是贴着 300 万小微门槛被人为压下来的，不核实清楚就报「费用正常增长」，等于替这个数背书。不用干等的两个方案：· 方案 A：把这 12 万单列成「跨期待核实」，其余 1.66 万（水电价涨 7,000 + 快递量涨 9,600）先出分析——能报的先报；· 方案 B：去问外协厂商要这 12 万的合同和送货单，确认到底该记在 12 月还是 1 月，确认后再定利润口径——这是正路。

之后这一次跑完，公司多了什么

不讲省了多久：讲少了几个隐患、沉淀了什么

• ✓ 口径固定了一条：「费用涨了要拆成量涨和价涨」
• ✓ 两条涨价原因第一次被讲清：业务增长的量涨 vs 供应商涨价的价涨
• ✓ 财务的角色变了：从「只能答涨了」变成「把涨在哪一项、量价各涨多少摆出来」

追问现场可能被问到的

答不上来的问题，比答得漂亮的问题更能决定这场演示的结果

• 能建议怎么省钱吗？ 不能。削减建议要结合业务判断，它只把量价分离和异常摆出来，怎么省由人定。
• 量价数据缺失怎么办？ 标出来，先出金额环比，量价分离待补数据。它不会硬编一个用量。
• 能自动对接水电账单吗？ 能读进账单，但账单价差分析要你给的用量和单价数据。

③ 能力沉淀（Skill / 提示词 / 预期输出 / 人工边界）

1. Skill 能力包

导入之后，同类任务会自动按这套规则走 —— 提示词才能写得那么短

费用异常波动分析 · Skill

SKILL.md 主本 + references（输出骨架 / 判据 / 渲染脚本）· 符合 WorkBuddy Skill 规范

版本 v1.0

cost-variance.zip

在 WorkBuddy 里直接上传这个 zip 即可导入

包内结构

• SKILL.md 主本 —— YAML 元信息 + 执行流程 + 硬规则 + 人工边界
• references/output_template.md 输出骨架（sheet 名 / 分区顺序 / 列头）+ 可直接运行的渲染脚本
• references/judgement_rules.md 判据与口径 —— 什么情况算异常、什么情况必须拦住

references 不会一次性全读进来 —— Agent 按需取用。所以 Skill 可以写得很细，不会拖慢每次对话。

2. 原始素材

这些就是财务手上真实能拿到的东西 —— 格式不统一是常态，不是问题

📁MG-02 · 演示素材

脱敏构造数据 · 真实业务格式 · 埋点可核验

共 3 份

• 费用台账_2025年12月.xlsx 会计李静维护 · 12 月各科目费用，环比 11 月
• 用量单价明细_2025年12月.xlsx 水电、快递的用量与单价，量价分离的基础
• 历史费用台账_2024-2025.xlsx 连续两年费用台账 · 保洁费去年涨20% 的记录在这

怎么用

• 把素材全部拖进 WorkBuddy 对话框（不需要整理格式、不需要改文件名）
• 粘贴下方提示词发送
• 拿到正式件初稿 —— 签批栏留空，推荐意见留空，由你填

3. 提示词卡片

帮我把这几个月的费用对一下，看看涨在哪：哪项费用涨了、涨了多少、是用的多了还是单价涨了。 量涨和价涨分开算。涨价原因拿不准的标出来。 我要的是「钱多花在哪」能讲清楚。

为什么这么短就够了：短是因为「量价分离怎么算、量差价差怎么闭合」都写在能力包里了。你只需要说清是哪个区间。

换成你自己的业务：把素材换成你手上的真实文件即可。导入 Skill 之后，

该走几步、什么口径、什么情况必须拦住，Agent 自己知道 —— 你只需要说清这是什么事。

自己组织输入的三步法

• 用自然语言说清核心需求 —— 就按平时跟同事交代活的方式说：什么事、什么文件、什么要求。不用讲究格式。
• 调用 Skill 补齐专业规则 —— 导入本页 Skill 后，流程、口径、硬规则 Agent 自己知道。
• 用「增强提示词」补全遗漏 —— 输入框旁边有增强按钮，把随口说的话补成更完整的表述。

分工：自然语言负责「这是什么事」，Skill 负责「该怎么做」，增强提示词负责「别漏了什么」。

4. 预期输出

不方便现场跑的时候可以直接拿这份给客户看 · 与实跑结果同结构

📋正式交付物

带签批栏 / 冻结首行 / 开筛选 —— 判断标准是「能不能直接进企业的流程」

共 2 份

• MG-02_费用异常波动分析.xlsx 正式件本体 · 量价分离 · 超支排序
• MG-02_涨价归因清单.xlsx 可派发 ·逐项量涨/价涨/计价变更

Skill 里固化了什么：从历史里想起了公司踩过的坑该拦的地方拦住了排除性结论把技术动作翻译成钱

输入清单：费用台账（连续多月）科目/供应商/金额，口径粗上月对比数据用于环比用量/单价数据（如能耗、耗材）量价分离的基础

人工边界：不做费用削减建议（建议由人定）。不做成本分摊标准的最终判定（需生产数据）。只做量价分离和异常标注。

升为客户真实案例还缺什么：客户当前真实输入文件（不要整理过的）岗位现行 SOP 与审批链（金额分档、谁签字）至少一次真实出过问题的案例客户当前正在用的正式输出模板客户确认的阈值口径（多少天算临期、多少金额算大额）

5. 同一角色下的其他场景

经营与预算 · 产出即下一步输入

MG-01 · 经营周报自动拼表 — 老板要的那张周报，散在三个模块里 · 财务每周手工导出粘 Excel，花两小时 查看→MG-03 · 预算编制数据收集 — 预算到最后都是拍脑袋 · 因为各部门交来的表格式五花八门，根本对不齐 查看 →上下游串起来就是完整链路。每一步的产出都是下一步的输入，不用在不同工具之间来回复制粘贴。

场景内容基于 WorkBuddy 产品能力整理，演示中的企业、人物与数据均为虚构，不代表任何客户的实际成效；痛点引用的公开来源已做脱敏处理。网页版由原资料转换，部分演示表格以原文形式展示。