DM-21 · 利润风险提示

③ 能力沉淀（Skill / 提示词 / 预期输出 / 人工边界）

W

场景总览

利润风险提示 Skill · 可复现的完整素材包

一句话调用 · 事中盯单（区别于 2.1 经营复盘的期末回看）· 把四项可归集增量成本摊回单张在制订单 → 把挂在管理费用总账里的加急运费反查归位 → 与报价测算比偏差 → 跌破阈值即提示 + 责任面拆解。不做精确毛利核算，估算部分明确标注占比。

Skill 核心理念

这个 Skill 最重要的设计决定是放弃"精确毛利"。原因是一个必须承认的现实：中小制造企业只算得准料、算不准工、几乎算不到费——车间不按工单记返工工时、标准工时表往往是几年前编的、加急运费挂"管理费用-运输费"总账不指定订单号。在这种数据基础上声称能算出精确的单张订单毛利，财务一问就露。但反过来：把单项目成本误差控制在5% 以内，对指导报价和决策已经够了。所以它做三件事：① 四项增量成本逐项摊回，能准确归集的准确算、需要反查的说清反查依据、只能估的标明是估算并给占比；② 把没挂订单号的钱找回来——案例里这一项是 1 万元，占该单增量的 22.2%；③ 只拆责任面，不替老板做商业取舍——战略客户要不要接受低毛利换关系，那是人的判断。

SKILL v1.0.0

事中盯单

四项增量成本

费用反查归位

估算占比标注

不替人拍板

STEP 1取报价基线

STEP 2归集三项实发

STEP 3反查未挂订单

STEP 4估算返工并标注

STEP 5阈值 + 建议

1Skill 完整包

利润风险提示 Skill · 完整 zip 包

SKILL 主本 + 2 份 references + 3 个 test cases · 一键下载 · 解压即用

版本 v1.0.0

profit-risk-alert.zip

下载后解压即得完整 skill 目录 · 直接放到 WorkBuddy 的技能中心导入即可

zip 包内含 · 一次拿全

SKILL.md · 主本（五步法 / 四项增量算式 / 反查三线索 / 阈值判定 / 责任面拆解口径 / 9 条硬规则 / 常见坑）

_meta.json · Skill 元信息（slug / version / domain / role / scene）

references/四项增量取数与阈值.md · 为什么放弃精确毛利（含料/工/费三项的可算性对照）+ 四项完整算式 + 反查三线索与判定规则 + 返工连锁成本算法 + 阈值调整方法 + 责任面口径，可直接作为企业《在制订单成本偏差核算口径》references/预警表模板.md · 2 sheet 列结构 + PDF 版面 + 瀑布拆解画法 + 8 条自检断言（含两条特有的：必须有"正常"行、反查项必须有依据）

test_cases/ · 四张单一张跌破（含运费反查与跨单提醒）/ 无报价成本拆解时的降级 / 估算占比过高时的处理

用法

下载 zip · 解压得到 profit-risk-alert/ 目录

WorkBuddy → 技能中心 → 我的技能 → 导入这个 Skill

之后说一句 "在制的这几张单，有没有哪张毛利已经跌下来了"

建议每周固定跑一次。这个岗位动作在多数企业是空位，需要明确指定谁看这份提示（建议老板 + 销售负责人，而非财务自己看）

阈值默认「报价毛利率 − 5 个百分点」，可调：低毛利订单建议改为「报价毛利率 × 80%」，长周期订单建议收紧到 3个百分点

2. 原始素材 · 五份，每份都有已知缺陷

缺陷是已知的，所以是可以绕的

这个场景的输入没有一份是干净的。但关键不是把数据修干净，是在结论里说清楚哪部分准、哪部分是反查来的、哪部分是估的——这样这个结论才敢拿去给老板看。

📑报价测算工费为经验估算

📦领料超领准· 但无审批

🏭外协对账准 · 滞后1个月

🚚物流运费常不挂订单号

🔁返工记录只有件数无工时

📥

2026-08-09 在制订单毛利扫描数据包

4 张在制订单 74.94 万 · "1 万元运费没挂订单""36 件返工连锁 1.5 万"两处埋点 · 数据脱敏

共 5 份

📑

在制订单与报价测算.xlsx　← 「报价·工费」列标黄

4 张单 · 材料/工/外协/其他四项报价结构 + 报价成本合计 + 报价毛利率 · 「报价·工费」列以黄色标注，表尾注明该项为业务员按经验估算、本厂无标准工时与工序费率支撑 —— 所以这一项不做逐项比对，只并入合计

4 行

XLS

领料与超领记录.xlsx

5 条 · BOM 标准用量 vs 实际领用 → 超领量 × 单价 · 含一条"返工补料"（BOM 标准用量为 0，整笔都是增量，最容易漏） · 「是否走审批」全部为"否"，表尾注明超领在实际执行中普遍不走审批，只能事后反算

5 行

XLS

外协加工对账.xlsx

4 条 · 3 条状态为"未入账"（外协对账滞后约 1 个月）· 其中两条是报价时不存在的：返工件二次热处理、加急表面处理 · 若只取已入账，15,120 元的外协增量会算成 0

4 行

🚚

物流与加急运费.xlsx　← 关键文件

4 条 · 2 条加急运费的「关联订单」为"未指定"，记账科目是"管理费用-运输费" —— 这两笔共 1 万元在总账里，不在任何订单上· 备注里留了反查线索（"客户催货，首批 80 件走空运""返工件补发"）· 占该单增量的 22.2%，不反查就找不到

4 行

🔁

返工记录与标准工时.xlsx　← 只能估算

3 条返工记录（含 1 条二次返工，同批36 件）·车间不按工单记录返工工时，只记件数 · 第 2 个 sheet 是标准工时与费率表，注明为 2025年编制未更新 —— 返工成本只能用「件数 × 标准工时」估算，所有由此推出的金额必须标注

2 sheet

用法（演示路线）

五份文件全部拖到 WorkBuddy 对话框（或放到 D:\workbuddy_data\财务\毛利扫描\）

先问客户三句："你们能算出单张订单的毛利吗？"（多数答算不准）"加急运费记账时挂订单号吗？"（多数答挂管理费用）"返工工时车间记吗？"（多数答不记）—— 这三个答案就是这个场景的设计前提，也是它为什么不承诺精确毛利跑完先看那 1 万元运费：两笔挂在"管理费用-运输费"、关联订单写"未指定"，被按客户+发货日+备注反查回订单。问客户一句"这种钱你们平时算在哪张单上"——答案通常是"算在期间费用里，不算在订单上"

再看主案例：报价毛利率 27.5% → 预计 11.8%，跌 15.7 个点，79,200 元报价毛利被吃掉 45,088 元

然后看36 件返工的连锁成本：补料 7,650 + 二次热处理 4,320 + 补发专车 3,200 + 工时估算 396 = 15,566 元。而返工单上写的只是"密封槽尺寸超差 36 件"

最后看两处"不越界"：① 四张单里三张判正常（其中一张明确写"正常，无需处置"），证明不是在凑异常；② 战略客户要不要接受低毛利，明确写"须老板判断，本报告不做此建议"，只拆责任面

3. 提示词卡片

在制的这几张单，帮我看下有没有哪张的毛利已经跌下来了。 报价时的成本测算、领料单、外协对账、运费、返工记录我都放一起了。 工时那块我们算不准，你别硬算 —— 能估的估一下但要标出来是估的。 运费里有几笔当时没挂订单号，你按客户和发货日期看能不能对上。 跌得多的那张，告诉我钱花在哪几项、大概该找哪个部门问。 接不接这个结果我自己判断，你别替我下结论。

为什么这么短就够了：四项增量成本的取数口径与算式、反查的三个线索与交叉规则、返工成本的估算方法、阈值判定（报价毛利率 − 5 个百分点）、责任面拆解口径，全都写在 Skill 里。

中间那两句决定了这个场景的诚实度 · "工时那块我们算不准，你别硬算 —— 能估的估一下但要标出来是估的"直接对应输出里的估算标记与估算占比；"运费里有几笔当时没挂订单号，你按客户和发货日期看能不能对上"点出了那 1 万元的找回路径，而这一项占该单增量的 22.2%。

最后那句划清了边界 · "接不接这个结果我自己判断，你别替我下结论"—— A级战略客户要不要接受低毛利换客户关系，涉及客户价值与后续订单预期，属商业判断。Agent 只负责把责任面拆干净。

4交付物 · 一份工作用，一份给老板

在制订单毛利预警 + 利润风险提示

Excel 每笔能追到单据号，PDF 一页给老板看结论

1 XLSX + 1 PDF

XLS

在制订单毛利预警.xlsx（2 sheet）

sheet1毛利预警：4 张单 25 列 · 报价四项结构 vs 四项增量 ·「估算金额」「估算占比」两列（占比 > 20% 标红）·预计毛利率 / 偏差pt / 阈值 / 判定三档填色 · 「报价·工费」列标黄并注明不做逐项比对sheet2 增量明细：14 笔逐笔列出 · 「数据可信度」分准 / 反查 / 估算三档 · 反查项额外填「反查依据」与「原记账科目」 · 每笔都有单据号，可追到原始凭证

2 sheet

PDF

利润风险提示.pdf（A4 一页）

数据可比性声明放最前（哪部分准/反查/估算，工费为何不逐项比）· 只放跌破阈值的那张 + 四项增量瀑布拆解（反查项与估算项用不同颜色）· 36 件返工连锁成本 15,566 元· 责任面三方拆解 · 跨单提前提醒 · 流程建议 3 条 · 页脚印明"不做商业取舍建议"与估算占比

1 页

这两份东西为什么这么设计

「估算占比」必须是一列 —— 它告诉看表的人这个结论有多稳。本案例该单估算只占 2.4%，所以"跌 15.7 个点"这个结论站得住；如果估算占到 20% 以上，Skill 会主动提示"结论较大程度依赖估算"

「反查依据」和「原记账科目」两列是反查项的诚实性所在 —— 写清用了哪几个线索（收货客户 + 发货日 + 备注语义，且备注可与返工单交叉验证），并写明这笔钱原来挂在哪个科目。这两列同时是暴露流程缺口的证据

每笔增量必须有单据号 —— 无单据号的金额不写入。这是财务愿意采信这张表的前提

PDF 的瀑布拆解用三种颜色：准确归集的用红色、反查来的用琥珀色、估算的用灰色。一眼能看出"这部分是找回来的""这部分是估的"

生成脚本内置 8 条断言，其中两条特有：① 必须存在被判"正常"的订单行（从代码层面阻止"凑异常"）② 反查项必须有依据与原科目（阻止无依据反查）。跑不过就不出文件

⚠️ 这套东西不承诺什么（建议在客户面前主动讲）

不做精确毛利核算。这是这个场景最重要的一条限制。中小厂只算得准料、算不准工、几乎算不到费，目标是把偏差控制在 5% 以内足够指导决策，不是做出财务级精确毛利。承认这一点，反而让它能真正跑起来。

估算部分明确标注并给占比。返工工时只能用「件数 × 标准工时」估，而标准工时表往往是几年前编的。估算占比>20% 时会主动提示"结论较大程度依赖估算"。

反查必须两个以上线索交叉。线索不足则标"无法归属，建议财务核实"，绝不猜测——归错订单比不归更糟。

不替老板做商业取舍。战略客户是否接受低毛利换客户关系、要不要为保交期继续追加投入，涉及客户价值与战略判断。只拆责任面，明确写"须老板判断"。

不做根因分析。为什么返工、为什么试切废品多，属品质异常分析场景（9.1）。

与经营复盘（2.1）不同。本场景是事中盯单、颗粒度到单张在制订单；2.1 是期末回看、颗粒度到产品线与客户。要期末总览请用 2.1。

5相关联 Skill

🔗

上下游联动 Skill

往回追报价、往前查返工源头、往上进复盘

共 4 份

📄

图纸询价智能报价 · SKILL.md

闭环的另一端：本场景发现的实际成本偏差，应回流到报价环节。同类产品若反复出现试切废品与返工，报价时的材料损耗率和工费就该调

SKILL

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📄

品质异常分析 · SKILL.md

本场景只算返工的代价，不查返工的原因。密封槽超差与热处理硬度不达标的根因交给它 —— 不查清就会在同产品的下一单重演

SKILL

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经营复盘 · SKILL.md

往上看：单张订单的毛利偏差累积起来就是月度毛利缺口。2.1 是期末回看，本场景是事中盯单，两者是同一件事的两个时点

SKILL

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执行偏差追踪 · Skill 包

返工与超领的源头在生产执行。它每天跟工单偏差，本场景每周算钱 —— 它发现的返工，一周后就会变成这里的成本ZIP

Skill 组合调用

每周：利润风险提示 Skill → 找出跌破阈值的订单 + 责任面拆解 + 跨单提醒

跌破的那张：返工是主因的 → 品质异常分析 查根因，避免在同产品下一单重演

每天：执行偏差追踪 盯返工与超领的发生，它是本场景成本的源头

每季度：把实际成本偏差回流到 图纸询价智能报价 —— 同类产品反复出现的损耗与返工，应该体现在下次报价里。这才是这个场景真正的闭环

利润风险提示 Skill · 可跨场景复用

本 Skill 不是只为订单毛利定制的 —— 它覆盖所有"有预算基线、需要把散落的增量成本摊回去、且部分数据只能估算"的场景，可以复用到：

项目管理 · 项目成本超支预警同一套"预算基线 vs 增量归集 vs 阈值"结构 · 未挂项目号的费用同样要反查

采购 · 供应商实际采购成本核算协议价之外的加急费、小批量加价、运费同样常不挂采购单

销售 · 客户真实贡献度分析某客户的隐性服务成本（加急、退换、技术支持）多挂期间费用，同样需要反查归位

设备 · 单台设备实际运行成本维修、备件、停机损失分属不同台账，且停机损失只能估算 —— 同一套标注逻辑

说明：以上为 WorkBuddy 官方行业场景库三级页面与库级页签的完整整理；均为官方脱敏演示件，用于讲解与交付底稿，不代表已接入客户生产系统、不承诺效率百分比。

场景内容基于 WorkBuddy 产品能力整理，演示中的企业、人物与数据均为虚构，不代表任何客户的实际成效；痛点引用的公开来源已做脱敏处理。网页版由原资料转换，部分演示表格以原文形式展示。